Fatturazione Elettronica per Forfettari

Genera fatture elettroniche conformi per il regime forfettario in 8 secondi.
Gestione automatica di RF19, natura N2.1, imposta di bollo e diciture obbligatorie.

Prova gratis Come funziona

L'Obbligo di Fatturazione Elettronica per i Forfettari

Dal 1 gennaio 2024, tutti i contribuenti in regime forfettario sono obbligati ad emettere fatture elettroniche, indipendentemente dal volume di ricavi o compensi. Questo obbligo, introdotto gradualmente a partire dal 1 luglio 2022 per i forfettari con ricavi superiori a 25.000 euro, è stato esteso alla totalità dei contribuenti forfettari con il Decreto Legge 36/2022 (convertito in Legge 79/2022).

Per i forfettari che prima utilizzavano fatture cartacee o in formato PDF, il passaggio alla fatturazione elettronica può sembrare complesso. È necessario generare file XML conformi allo standard FatturaPA, con codici specifici per il regime forfettario, e inviarli al Sistema di Interscambio (SdI) dell'Agenzia delle Entrate.

FattureAI semplifica tutto questo processo: basta descrivere in italiano la prestazione effettuata, e l'intelligenza artificiale genera automaticamente la fattura XML con tutti i codici e le diciture corrette per il regime forfettario.

Come FattureAI Gestisce il Regime Forfettario

RF19

Regime Fiscale RF19

FattureAI imposta automaticamente il codice regime fiscale RF19 (regime forfettario ex art. 1, c. 54-89, L. 190/2014) nel campo 1.2.1.8 dell'XML FatturaPA. Non devi ricordare nessun codice: l'AI lo gestisce per te.

N2.1

Natura IVA N2.1

Le operazioni dei forfettari non sono soggette ad IVA. FattureAI applica automaticamente la natura N2.1 ("non soggette - proventi soggetti a imposta sostitutiva") a tutte le righe di dettaglio della fattura.

€2

Imposta di Bollo Automatica

Per le fatture con importo superiore a 77,47 euro, è obbligatorio applicare l'imposta di bollo virtuale di 2 euro. FattureAI la inserisce automaticamente nel campo 2.1.1.6 del file XML, senza che tu debba ricordartene.

ART

Diciture Obbligatorie

La fattura del forfettario deve contenere la dicitura prevista dalla legge. FattureAI inserisce automaticamente: "Operazione effettuata ai sensi dell'art. 1, commi da 54 a 89, della Legge n. 190/2014 - Regime forfettario".

IVA a Zero

Nel regime forfettario non si applica l'IVA sulle vendite. FattureAI imposta correttamente l'aliquota a 0% con la relativa natura di esenzione, evitando errori che causerebbero lo scarto della fattura dal SdI.

Nessuna Ritenuta d'Acconto

I forfettari non sono soggetti a ritenuta d'acconto. FattureAI non applica la ritenuta nelle fatture forfettarie, anche quando il cliente è un sostituto d'imposta, in conformità all'art. 1, comma 67, della L. 190/2014.

Chi Può Accedere al Regime Forfettario nel 2026

Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato destinato alle persone fisiche che esercitano attività d'impresa, arti o professioni. Per accedere e mantenere il regime forfettario nel 2026, è necessario rispettare i seguenti requisiti:

Requisiti di accesso

Ricavi o compensi: non devono superare la soglia di 85.000 euro nell'anno precedente (soglia aggiornata dalla Legge di Bilancio 2023).
Spese per personale: le spese per lavoro accessorio, dipendenti e collaboratori non devono superare 20.000 euro lordi nell'anno precedente.
Redditi da lavoro dipendente: nell'anno precedente non devono aver percepito redditi di lavoro dipendente o assimilati superiori a 30.000 euro (salvo cessazione del rapporto di lavoro).

Tassazione agevolata

I forfettari godono di un'imposta sostitutiva sul reddito con aliquote agevolate:

5% per i primi 5 anni di attività (se sussistono i requisiti di "nuova attività")
15% a regime per gli anni successivi

Il reddito imponibile è determinato applicando al fatturato un coefficiente di redditività che varia in base al codice ATECO dell'attività svolta (dal 40% al 86%).

Soglia di uscita: attenzione agli 85.000 euro

Se i ricavi o compensi superano la soglia di 85.000 euro durante l'anno, la fuoriuscita dal regime avviene in modo differenziato:

Tra 85.001 e 100.000 euro: si esce dal regime dall'anno successivo
Oltre 100.000 euro: si esce dal regime immediatamente, con applicazione dell'IVA sulle operazioni che hanno determinato il superamento della soglia

FattureAI tiene traccia del tuo fatturato e ti avvisa quando ti avvicini alla soglia, aiutandoti a monitorare la situazione durante l'anno fiscale.

Obblighi di Fatturazione Elettronica per i Forfettari

I contribuenti in regime forfettario devono rispettare specifici obblighi nella compilazione della fattura elettronica:

Cosa deve contenere la fattura elettronica del forfettario

Regime fiscale RF19: il codice del regime forfettario deve essere indicato nel campo del cedente/prestatore.
Natura IVA N2.1: poiché i forfettari non applicano l'IVA, ogni riga di dettaglio deve avere la natura N2.1 ("non soggette ad IVA ai sensi dell'art. 1, commi da 54 a 89, L. 190/2014").
Aliquota IVA 0,00: l'aliquota IVA deve essere impostata a zero.
Imposta di bollo: per fatture superiori a 77,47 euro è obbligatorio applicare l'imposta di bollo virtuale di 2 euro (campo DatiBollo nell'XML).
Dicitura obbligatoria: la fattura deve riportare il riferimento normativo dell'esenzione IVA.
Nessuna ritenuta d'acconto: i forfettari non sono soggetti a ritenuta, anche se il cliente è un sostituto d'imposta.

Versamento dell'imposta di bollo

L'imposta di bollo sulle fatture elettroniche emesse in ciascun trimestre deve essere versata entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo alla chiusura del trimestre. Se l'importo dovuto per il primo trimestre non supera i 5.000 euro, il versamento può essere effettuato insieme a quello del secondo trimestre.

Il pagamento avviene tramite il servizio dedicato presente nell'area riservata del sito dell'Agenzia delle Entrate (Fatture e Corrispettivi) oppure tramite modello F24.

Esempio di Fattura Forfettaria

Tu scrivi:

"Sviluppo sito web e-commerce, totale 2.500 euro per Bianchi Srl, P.IVA 03456789012, codice destinatario M5UXCR1. Sono forfettario."

FattureAI genera:

Tipo documento: TD01 - Fattura

Regime fiscale: RF19 - Forfettario

Descrizione: Sviluppo sito web e-commerce

Imponibile: €2.500,00

Aliquota IVA: 0% (Natura N2.1)

Imposta di bollo: €2,00 (virtuale)

Totale fattura: €2.500,00

Dicitura: Operazione ex art. 1, c. 54-89, L. 190/2014

Domande Frequenti sulla Fatturazione Forfettaria

I forfettari devono fare la fattura elettronica nel 2026?

Si, dal 1 gennaio 2024 tutti i contribuenti in regime forfettario sono obbligati alla fatturazione elettronica, senza eccezioni di fatturato. L'obbligo resta in vigore nel 2026.

Quale codice regime devo usare nella fattura elettronica?

I contribuenti in regime forfettario devono utilizzare il codice RF19 nel campo "RegimeFiscale" della fattura elettronica. FattureAI lo imposta automaticamente.

Come funziona l'imposta di bollo sulle fatture elettroniche?

Per le fatture con importo superiore a 77,47 euro, i forfettari devono applicare l'imposta di bollo virtuale di 2 euro. Non serve acquistare marche da bollo fisiche: il bollo è indicato nel file XML e versato trimestralmente tramite il portale dell'Agenzia delle Entrate.

Cosa succede se supero gli 85.000 euro di ricavi?

Se i ricavi restano tra 85.001 e 100.000 euro, uscirai dal regime forfettario dall'anno successivo. Se superi i 100.000 euro, l'uscita è immediata e dovrai applicare l'IVA sulle operazioni che hanno causato il superamento.

Il forfettario deve applicare la ritenuta d'acconto?

No. I compensi dei forfettari non sono soggetti a ritenuta d'acconto, nemmeno quando il committente è un sostituto d'imposta. È opportuno indicarlo in fattura per evitare malintesi.

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